Argenta

Royalties med moms – sådan gør du

Her får du én samlet guide: Først bogfører du royaltyafregningen som et finansbilag. Senere registrerer du momsbetalingen, når pengene faktisk er trukket i banken.

Guiden gælder denne situation: Din danske virksomhed har modtaget et royalty- eller afregningsbilag i DKK, hvor der tydeligt står 25 % dansk moms. Hvis bilaget ikke viser moms, må du ikke lægge moms til alene på baggrund af denne guide.

Royalties er betaling for, at andre må bruge en rettighed – for eksempel musik, tekst, billeder, software, et patent eller et varemærke. Den virksomhed, der bruger rettigheden, sender ofte et afregningsbilag til dig og udbetaler beløbet. Et afregningsbilag kaldes også selvfakturering: Kunden laver bilaget på dine vegne.

Regnskabsmæssigt er beløbet stadig dit salg og din indtægt. Momsen på bilaget er derfor salgsmoms, som du opkræver for staten. Den del er ikke din indtjening.

Ikke alle royalties har dansk moms

Royaltyaftaler kan behandles forskelligt. Kunstnerisk virksomhed kan i nogle tilfælde være momsfritaget, mens overdragelse eller licensering af andre rettigheder kan være momspligtig. En udenlandsk betaler kan desuden udløse regler om leveringssted, rubrikker og omvendt betalingspligt.

Brug derfor kun arbejdsgangen nedenfor, når det konkrete bilag korrekt viser dansk 25 % moms. Er du i tvivl, så spørg Rådgiver i Argenta og vedhæft bilaget, eller få en revisor eller Skattestyrelsen til at vurdere aftalen.

Del 1: Bogfør royaltyafregningen som finansbilag

Eksempel, som vi bruger i guiden

  • Royalty før moms: 10.000 kr.
  • 25 % moms: 2.500 kr.
  • Total og bankudbetaling: 12.500 kr.

1. Åbn et nyt finansbilag

  1. Klik på + øverst i Argenta.
  2. Vælg Andet (finansbilag).

Et finansbilag bruges her, fordi du ikke selv sender fakturaen fra Argenta. Du bogfører i stedet det afregningsbilag, som royaltyudbetaleren allerede har lavet.

2. Udfyld dato og tekst

  • Dato: Brug datoen på royalty- eller afregningsbilaget.
  • Tekst: Skriv for eksempel „Royaltyafregning – Forlag A – 1. halvår 2026“.

Hvorfor bruger vi bilagets dato? Datoen afgør, hvilken momsperiode salgsmomsen kommer med i. Det er normalt fakturaens eller afregningsbilagets dato – ikke datoen, hvor pengene går ind på bankkontoen, og heller ikke de måneder, hvor royaltyen blev optjent.

3. Vælg konto og modkonto

  • Konto: Vælg 1010 – Salg af varer og ydelser. Har du allerede en særskilt indtægtskonto til royalties eller licensindtægter, kan du bruge den i stedet.
  • Modkonto: Vælg den bankkonto, som pengene er gået ind på – normalt 6480 – Bankkonto.

Kontoen fortæller, hvad pengene er tjent på. Modkontoen fortæller, hvor pengene er havnet. En særskilt royaltykonto kan give et bedre overblik, men den skal være oprettet som en indtægtskonto.

4. Indtast beløbet inklusive moms

Skriv 12.500,00 i feltet Beløb. Det er totalen inklusive moms – altså samme beløb, som bilaget viser som total.

Hvorfor totalen? Når du vælger „Dansk salgsmoms“, regner Argenta baglæns fra beløbet inklusive moms. I eksemplet deler systemet automatisk 12.500 kr. i 10.000 kr. indtægt og 2.500 kr. salgsmoms. Du skal ikke oprette momsen som et ekstra bilag.

5. Vælg den rigtige momskode

  • Valuta: Vælg DKK.
  • Momskode: Vælg Dansk salgsmoms.

Vælg ikke „Købsmoms“. Du har ikke købt noget – du har solgt retten til at bruge noget og modtaget en indtægt. „Dansk salgsmoms“ sørger for, at de 2.500 kr. kommer med som udgående moms i momsperioden.

6. Skriv en note, og vedhæft afregningen

  • Note: Skriv eventuelt periode, kontrakt eller afregningsnummer, så bilaget er nemt at finde igen.
  • Bilag: Træk PDF-filen eller billedet ind i feltet „Bilag“.
  • Klik Opret bilag.

Hvorfor vedhæfter vi filen? Alle posteringer skal kunne dokumenteres. Gemmer du afregningen sammen med posteringen, kan du senere se, hvem der har afregnet, hvad beløbet vedrører, og hvordan momsen er beregnet. Regnskab og bilag skal som udgangspunkt gemmes i fem år.

Sådan ser resultatet ud

Efter du har oprettet bilaget, har Argenta i menneskesprog gjort dette:

  • Bankkontoen er steget med 12.500 kr.
  • Virksomheden har tjent 10.000 kr. i royalty.
  • 2.500 kr. er registreret som salgsmoms til staten.

De 2.500 kr. står måske stadig på bankkontoen, men de er ikke virksomhedens indtjening. De indgår sammen med periodens øvrige salgs- og købsmoms i den senere momsafregning.

Hvis udbetalingen er mindre end totalen: Nogle afregninger trækker provision, administration eller andre gebyrer fra før udbetaling. Så må du ikke ændre royaltybeløbet, så det passer til banken. Den fulde royalty og gebyret er to forskellige ting, som skal bogføres hver for sig. Vedhæft afregningen til et spørgsmål i Rådgiver, hvis du er usikker på konti og moms på gebyret.

Del 2: Indberet og betal momsen først

Når momsperioden er slut, skal du kontrollere periodens samlede salgsmoms og købsmoms. Royaltybilagets 2.500 kr. er kun én del af regnestykket. Har virksomheden for eksempel også 1.000 kr. i fradragsberettiget købsmoms, bliver nettobeløbet 1.500 kr.

  1. Sørg for, at alle bilag med dato i momsperioden er bogført.
  2. Sammenhold beløbene i Argenta med momsangivelsen.
  3. Indberet den korrekte moms i TastSelv Erhverv.
  4. Betal beløbet til Skattekontoen med virksomhedens betalingslinje.
  5. Vent, til betalingen faktisk er trukket på bankkontoen.

Argenta flytter ikke penge: „Afregn moms“ registrerer betalingen i regnskabet. Du skal stadig indberette og betale hos Skattestyrelsen. Registrér først betalingen i Argenta, når den er gennemført, så regnskabets bankkonto passer til den virkelige bank.

Skattestyrelsen oplyser, at indberetnings- og betalingsfristen er den samme, og at betaling til Skattekontoen normalt bør ske på fristdagen eller tidligst fem hverdage før. Betaler du for tidligt, kan et overskud på Skattekontoen blive sendt tilbage til virksomhedens NemKonto.

Del 3: Registrer momsbetalingen i Argenta

1. Åbn momsafregningen

  1. Find gruppen Økonomi i menuen.
  2. Vælg Afregn moms.

2. Vælg år og momsperiode

  • Regnskabsår: Vælg det år, som momsperioden hører til.
  • Momsperiode: Vælg den periode, du netop har indberettet og betalt.

Hvorfor kan årstallene være forskellige? Moms for 4. kvartal eller 2. halvår kan blive betalt året efter. Vælg stadig regnskabsåret, som momsperioden vedrører. Skriv den senere, faktiske bankdato i feltet „Betalingsdato“.

3. Kontrollér beløbet

Se på Udgående moms, Indgående moms og Netto. Nettobeløbet i Argenta skal stemme med momsangivelsen og den betaling, der vedrører perioden.

Hvis beløbene ikke stemmer, skal du ikke bare registrere betalingen. Kontrollér først datoer, momskoder, manglende bilag og eventuelle rettelser i TastSelv. En forskel betyder normalt, at regnskabet og momsangivelsen ikke indeholder de samme poster.

4. Udfyld betalingsoplysningerne

  • Betalingsdato: Brug den dato, hvor beløbet er trukket på bankkontoen.
  • Bankkonto: Vælg den konto, betalingen er gået fra – normalt 6480 – Bankkonto.
  • Renter: Skriv kun et beløb, hvis den faktiske betaling også indeholder renter fra Skattekontoen. Ellers skal feltet være 0,00 eller tomt.
  • Note: Skriv for eksempel „Betalt via Skattekontoen – moms 1. halvår 2026“.

Hvorfor bruger vi bankdatoen? Nu registrerer du selve betalingen – ikke den oprindelige moms på salget. Derfor skal bankposteringen have samme dato som bankens bevægelse. Det gør den efterfølgende bankafstemning enkel.

5. Vedhæft dokumentation, og registrer

Vedhæft gerne momskvitteringen fra TastSelv Erhverv og en udskrift eller kvittering fra Skattekontoen. Klik derefter Registrer betaling.

Hvad gør Argenta nu?

Argenta opretter automatisk to sammenhængende posteringer:

  1. Momsafregningen samler periodens salgsmoms og købsmoms og flytter nettobeløbet til skyldig eller tilgodehavende moms.
  2. Momsbetalingen registrerer, at beløbet er gået ud af banken og nedbringer den skyldige moms.

Perioden bliver markeret som betalt, og „Åben moms“ bliver 0 kr. Du skal ikke oprette endnu et almindeligt finansbilag for samme betaling. Når banklinjen senere vises under Bank, skal du matche den med den momsbetaling, Argenta allerede har oprettet.

Hvis du får moms tilbage: Vent, til pengene er gået ind på virksomhedens bankkonto. Den samme side viser i så fald „Registrer udbetaling“ og bogfører pengene ind på banken.

Undgå disse typiske fejl

  • Bogfør ikke en royaltyindtægt som et køb. Brug en indtægtskonto og „Dansk salgsmoms“.
  • Indtast ikke beløbet før moms i feltet „Beløb“. Brug totalen inklusive moms.
  • Brug ikke bankdatoen som dato på royaltybilaget. Brug bilagets dato dér, og bankdatoen på den senere momsbetaling.
  • Registrer ikke momsbetalingen, før den er trukket i banken.
  • Opret ikke momsbetalingen både under „Afregn moms“ og som et ekstra finansbilag. Så bliver banken bogført dobbelt.
  • Brug ikke 25 % dansk moms på udenlandske eller momsfritagne royalties uden en konkret vurdering.

Ofte stillede spørgsmål

Skal alle royalties have moms?

Nej. Det afhænger af rettigheden, aftalen, parterne og landene. Denne guide gælder kun, når det konkrete bilag korrekt viser dansk 25 % moms.

Skal jeg bruge beløbet med eller uden moms?

Brug totalen inklusive moms. Momskoden „Dansk salgsmoms“ får Argenta til at dele totalen i indtægt og salgsmoms.

Hvad hvis pengene først kommer senere?

Salgsmomsen hører normalt til bilagets momsperiode, selv om betalingen kommer senere. Hvis modkontoen derfor ikke skal være bank endnu, skal du bruge en tilgodehavendekonto og bogføre den senere betaling særskilt. Spørg Rådgiver, hvis du ikke allerede har den arbejdsgang sat op.

Betaler Argenta momsen, når jeg klikker?

Nej. Knappen registrerer kun det, der allerede er sket. Du skal selv indberette og betale hos Skattestyrelsen først.

Hvad hvis Skattekontoen har brugt pengene på noget andet?

Betalinger på Skattekontoen dækker normalt de ældste krav først. Kontrollér derfor Skattekontoens posteringer. Registrér kun den momsbetaling, du kan dokumentere, og få hjælp, hvis beløbet er fordelt på flere skatter eller afgifter.

Officielle kilder og forbehold

Regler og arbejdsgang er kontrolleret den 23. august 2026 mod Skattestyrelsens vejledning. Du kan læse mere her:

Guiden er praktisk hjælp til Argenta og kan ikke erstatte en konkret moms- eller skatteretlig vurdering af din royaltyaftale.

Brug Rådgiver i Argenta, hvis dit afregningsbilag har gebyrer, udenlandsk valuta eller en anden momsbehandling – og vedhæft gerne selve bilaget.

Åbn Argenta Flere guider